Januari är den där månaden när man vill känna sig vuxen på riktigt: få koll på ekonomin, städa upp bland konton och starta året med en plan som faktiskt håller. Och 2026 finns en detalj som gör det extra värt att ta tag i sparandet direkt: de första 300 000 kronorna i ISK och kapitalförsäkring (KF) är skattefria.
Men ”skattefritt” betyder inte att allt magiskt blir gratis. Det betyder att du får ett avdrag som tar bort schablonskatten på en del av sparandet. När du förstår hur det funkar kan du också använda det smart: minimera onödig skatt, undvika missar och bygga en struktur som är lätt att leva med.
I den här guiden går jag igenom:
- vad 300 000 kr skattefritt innebär i praktiken
- hur skatten på ISK och KF räknas ut 2026
- tre tydliga räkneexempel (inklusive flera konton)
- en enkel januari-checklista du kan följa på 20 minuter
Vad betyder ”300 000 kr skattefritt” 2026?
Från och med 2026 är den skattefria grundnivån 300 000 kr per person för ditt sammanlagda sparande i ISK, kapitalförsäkring och PEPP. Det är alltså inte 300 000 kr per bank, inte per konto och inte per kontoform. Det är en gemensam pott.
Skatteverket beskriver att du får den skattefria delen som ett automatiskt avdrag i inkomstslaget kapital. Du ska normalt inte själv begära något. Fördjupning finns hos Skatteverket om schablonintäkt på ISK och Skatteverket om kapitalförsäkring.
Viktigt: avdraget räknas i kronor, inte som ”skatt på exakt 300 000 kr”
Det som blir skattefritt är schablonbeskattningen på sparande upp till 300 000 kr, via ett avdrag som motsvarar schablonintäkten (upp till ett tak). I praktiken: om ditt kapitalunderlag är under 300 000 kr blir schablonskatten 0 kr, eftersom avdraget tar bort hela schablonintäkten.
Så räknas ISK-skatten och KF-skatten 2026
ISK och KF är schablonbeskattade. Du betalar alltså inte skatt på varje vinst, utdelning eller försäljning, utan en årlig skatt baserad på ett underlag.
1) Procentsatsen (schablonintäkten) 2026
Procentsatsen för schablonintäkten är statslåneräntan den 30 november året innan plus 1 procentenhet, men den kan aldrig bli lägre än 1,25% enligt Skatteverket.
Riksgälden fastställde statslåneräntan per 30 november 2025 till 2,55%. Det innebär att schablonintäkten för inkomståret 2026 blir 3,55% av kapitalunderlaget. Läs mer hos Riksgälden och se Skatteverkets sammanfattning i exemplet för deklarationen 2027.
2) Skatten 2026 i procent
Skatten på kapitalinkomster är 30%. Det betyder att skatten på schablonintäkten blir:
- 3,55% x 30% = 1,065%
Den procentsatsen gäller på den del av kapitalunderlaget som överstiger 300 000 kr, eftersom grundnivån dras av via avdrag. Skatteverket skriver uttryckligen att skatten 2026 blir 1,065% på kapitalunderlag över grundnivån 300 000 kr. Se Skatteverket.
Räkneexempel 2026: tre vanliga scenarier
Jag använder ordet kapitalunderlag här, eftersom det är det banken räknar fram (värde vid kvartalsskiften plus insättningar, delat med fyra). Du behöver inte räkna det själv i vardagen, men det är bra att veta att ”kontots saldo” inte alltid är samma sak som kapitalunderlaget.
Exempel 1: 120 000 kr på ISK + 90 000 kr på KF
Totalt underlag: 210 000 kr
Eftersom du ligger under 300 000 kr blir schablonskatten i praktiken 0 kr. Avdraget tar bort hela schablonintäkten.
Det här är en perfekt 2026-nivå om du vill komma igång med investeringar men slippa schablonskatt helt. Om du samtidigt bygger buffert kan ett vanligt sparkonto vara en bra kompis till börssparandet.
Exempel 2: 350 000 kr på ISK
Totalt underlag: 350 000 kr
- Del som är skattefri: 300 000 kr
- Del som beskattas: 50 000 kr
- Skatt: 50 000 x 1,065% = 532,50 kr för året
Skatteverket visar ett liknande exempel med 350 000 kr och hur avdraget maxar vid 300 000 kr. Se exempel hos Skatteverket.
Exempel 3: 250 000 kr på ISK + 250 000 kr på KF
Totalt underlag: 500 000 kr
Här blir det extra intressant, för Skatteverket beskriver att avdraget i första hand används för ISK, och därefter kan det även omfatta kapitalförsäkring och PEPP. Se avsnittet om skattefri grundnivå.
Skatten totalt blir densamma som om du bara tittar på summan: 500 000 – 300 000 = 200 000 kr beskattas.
- Del som beskattas: 200 000 kr
- Skatt: 200 000 x 1,065% = 2 130 kr för året
Praktisk känsla: du får maximal nytta av grundnivån, men allt över 300 000 kr får samma schablonskatt oavsett om det ligger på ISK eller KF.
Vanliga missförstånd 2026 (som kostar mer än de borde)
- ”Jag har 300 000 kr skattefritt på varje bank.” Nej, det är en gemensam grundnivå per person för ISK + KF + PEPP.
- ”Det är alltid smart att splittra mellan ISK och KF för att få mer skattefritt.” Det ger inte mer grundnivå, men det kan vara smart av andra skäl (till exempel utländsk källskatt vid utdelningar i KF).
- ”Skattefritt betyder att allt sparande upp till 300 000 kr inte syns någonstans.” Det syns fortfarande i underlag och kontrolluppgifter, men avdraget gör att skatten blir 0 kr.
- ”Jag kan ha hur mycket kontanter som helst på ISK eller KF, det spelar ingen roll.” Jo, du schablonbeskattas på underlaget (över grundnivån) oavsett om du är investerad eller inte. Har du pengar som ska stå still länge kan sparkonto ibland vara mer logiskt.
Januari-checklistan: maxa nyttan på 20 minuter
Om du bara vill göra ”lagom mycket” men få stor effekt, kör den här listan:
- Räkna ihop ditt totala sparande i ISK + KF (du behöver inte vara exakt på kronan, men få en känsla: under eller över 300 000 kr?).
- Bestäm roll för varje konto: ett konto för basen (index/fonder), ett konto för ”krydda” (enskilda aktier) om du vill.
- Se över buffert: finns 1-3 månaders utgifter lätt åtkomliga utanför börsen?
- Sätt en enkel sparregel: till exempel samma summa efter lön varje månad. Om du vill göra det tydligt kan du använda verktygslådan för budget och sparplan.
- Håll det tråkigt nog: basen i breda indexfonder och låt resten vara frivillig hobby.
Vill du ha en enkel struktur för hela året finns mer inspiration i investeringsguiden. Och om du vill ha vardagsnära sparidéer (som frigör pengar till investeringen) är Spara pengar en bra startpunkt.
ISK eller KF 2026: hur ska man tänka när skatten är 0 kr upp till 300 000?
Här är min praktiska tumregel i början av 2026:
- Under 300 000 kr totalt: välj konto som ger dig minst friktion. Enkelhet slår finlir.
- Över 300 000 kr totalt: skatten blir relevant, men skillnaden mellan ISK och KF handlar ofta mer om funktion (till exempel källskatt, förmånstagare, rapportering) än om schablonskatten i sig.
Om du är osäker: börja enkelt. Finansinspektionen brukar lyfta vikten av riskmedvetenhet, riskspridning och att förstå produkten du investerar i. Det är extra klokt när börsen känns stökig i januari. Finansinspektionen om investeringsbedrägerier och varningssignaler är också läsvärt när många blir extra sugna på ”snabba pengar” vid nyår.
FAQ: ISK och KF 2026
Gäller 300 000 kr skattefritt per konto eller per person?
Per person. Det är en skattefri grundnivå för ditt sammanlagda sparande i ISK, kapitalförsäkring och PEPP, inte per bank eller per konto.
Vad är ISK-skatten 2026 i procent?
Schablonintäkten 2026 är 3,55% (statslåneräntan 2,55% per 30 november 2025 plus 1 procentenhet). Skatten är 30% av schablonintäkten, vilket ger 1,065% på kapitalunderlaget som överstiger den skattefria grundnivån.
Jag har flera ISK på olika banker. Får jag mer skattefritt då?
Nej. Grundnivån är gemensam per person och gäller totalt för alla dina ISK och kapitalförsäkringar (och PEPP). Avdraget hanteras automatiskt i deklarationen.
Hur mycket är avdraget värt i kronor 2026?
Maximalt avdrag motsvarar 300 000 kr multiplicerat med schablonintäkten (3,55%), vilket blir 10 650 kr i schablonintäkt som kan tas bort via avdrag. Det innebär att sparande upp till 300 000 kr får 0 kr i schablonskatt.
Blir det alltid bäst att ligga precis under 300 000 kr?
Inte nödvändigtvis. Om ditt sparande växer över 300 000 kr betyder det ofta att du gör något bra. Men det kan vara smart att känna till att allt över grundnivån schablonbeskattas, så att du inte parkerar stora pengar oinvesterade i onödan.
Är det här skatteregler jag kan lita på?
Ja, utgå från Skatteverket och Riksgälden för siffror och beräkningar. Det här inlägget är en pedagogisk guide, inte personlig skatterådgivning.